Lương bao nhiêu thì phải đóng thuế thu nhập cá nhân? Câu hỏi này không chỉ liên quan đến mức thu nhập mà còn phụ thuộc vào nhiều yếu tố như giảm trừ gia cảnh, các khoản bảo hiểm bắt buộc và quy định của pháp luật về thuế.
Trong bài viết này, Kỹ Năng HR sẽ đi sâu vào từng khía cạnh để giúp bạn hiểu rõ mức lương nào mới phải chịu thuế thu nhập cá nhân, cách tính số thuế phải nộp và làm sao để tối ưu nghĩa vụ thuế một cách hợp pháp.
1. Khi Nào Người Lao Động Bắt Đầu Phải Đóng Thuế Thu Nhập Cá Nhân?
Không phải cứ có thu nhập từ tiền lương, tiền công là bạn phải đóng thuế thu nhập cá nhân. Nhà nước chỉ yêu cầu nộp thuế khi thu nhập tính thuế vượt ngưỡng quy định.
Theo quy định hiện hành, mỗi cá nhân đều có một khoản giảm trừ gia cảnh để đảm bảo mức thu nhập tối thiểu đủ sống trước khi phải đóng thuế. Cụ thể:
- Giảm trừ cho bản thân người nộp thuế: 11 triệu đồng/tháng (132 triệu đồng/năm).
- Giảm trừ cho mỗi người phụ thuộc: 4,4 triệu đồng/tháng/người.
Điều này có nghĩa là nếu thu nhập chịu thuế sau khi trừ đi các khoản giảm trừ vẫn còn dương, bạn mới phải đóng thuế.
Ví dụ: Nếu bạn độc thân, chỉ cần tổng thu nhập dưới 11 triệu đồng/tháng, bạn sẽ không phải nộp thuế.
Nếu bạn có một người phụ thuộc (ví dụ: con nhỏ, bố mẹ già không có thu nhập), thì mức thu nhập phải vượt 15,4 triệu đồng/tháng mới bị tính thuế.
Vì vậy, câu trả lời chính xác cho câu hỏi “Lương bao nhiêu phải đóng thuế?” sẽ phụ thuộc vào từng hoàn cảnh cá nhân của bạn, không phải chỉ dựa trên con số cố định.
>>>>>>Xem nhiều: Khóa học hành chính nhân sự tại Hà Nội
2. Cách Tính Thu Nhập Chịu Thuế Chuẩn Xác
Không phải toàn bộ số lương bạn nhận được đều bị tính thuế. Trước khi xác định số thuế phải nộp, chúng ta cần hiểu rõ khái niệm thu nhập chịu thuế.
Công thức tính thu nhập chịu thuế như sau:
Thu nhập chịu thuế = Tổng thu nhập – Các khoản giảm trừ hợp lệ
Các khoản giảm trừ hợp lệ bao gồm:
- Giảm trừ gia cảnh như đã nói ở trên.
- Các khoản bảo hiểm bắt buộc: Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp.
- Các khoản đóng góp từ thiện, nhân đạo, khuyến học nếu đáp ứng điều kiện miễn thuế.
Sau khi trừ hết các khoản này, nếu số thu nhập còn lại lớn hơn 0, thì bạn mới cần đóng thuế.
Ví dụ: Một nhân viên có mức lương 20 triệu đồng/tháng, có 1 con nhỏ làm người phụ thuộc.
Các khoản bảo hiểm (tính trung bình 10,5%) = 2,1 triệu đồng.
Giảm trừ gia cảnh: 11 triệu đồng cho bản thân + 4,4 triệu đồng cho con = 15,4 triệu đồng.
Thu nhập chịu thuế = 20 triệu – 2,1 triệu – 15,4 triệu = 2,5 triệu đồng.
Vì thu nhập chịu thuế vẫn dương, người này phải đóng thuế.
Tuy nhiên, với con số 2,5 triệu đồng, thuế phải nộp rất thấp vì chỉ thuộc mức thuế suất 5% (mức thấp nhất).
3. Mức Thuế Suất Áp Dụng Cho Thu Nhập Cá Nhân
Thuế thu nhập cá nhân tại Việt Nam áp dụng theo biểu thuế lũy tiến từng phần, tức là thu nhập càng cao, phần thu nhập cao hơn sẽ bị đánh thuế theo mức cao hơn.
Dưới đây là bảng thuế suất lũy tiến:
| Bậc | Thu nhập tính thuế/tháng | Thuế suất |
| 1 | Đến 5 triệu đồng | 5% |
| 2 | Trên 5 – 10 triệu đồng | 10% |
| 3 | Trên 10 – 18 triệu đồng | 15% |
| 4 | Trên 18 – 32 triệu đồng | 20% |
| 5 | Trên 32 – 52 triệu đồng | 25% |
| 6 | Trên 52 – 80 triệu đồng | 30% |
| 7 | Trên 80 triệu đồng | 35% |
Lưu ý rằng thuế lũy tiến có nghĩa là mỗi phần thu nhập sẽ bị đánh thuế theo từng mức khác nhau, chứ không phải toàn bộ thu nhập bị đánh thuế cùng một mức.
Ví dụ: Nếu bạn có thu nhập tính thuế là 15 triệu đồng/tháng, cách tính thuế sẽ như sau:
5 triệu đầu tiên chịu thuế 5% → 250.000 đồng.
5 triệu tiếp theo chịu thuế 10% → 500.000 đồng.
5 triệu còn lại chịu thuế 15% → 750.000 đồng.
Tổng thuế phải nộp: 1,5 triệu đồng/tháng.
Điều này giúp giảm gánh nặng thuế cho người có thu nhập thấp và đảm bảo sự công bằng theo thu nhập thực tế.
4. Những Lưu Ý Quan Trọng Khi Đóng Thuế Thu Nhập Cá Nhân
Dưới đây là một số điều quan trọng mà người lao động cần biết để tối ưu nghĩa vụ thuế của mình:
Nếu có người phụ thuộc, hãy đăng ký sớm: Điều này giúp bạn giảm thu nhập chịu thuế hợp pháp. Nếu không đăng ký, bạn sẽ mất quyền lợi giảm trừ.
Theo dõi các khoản bảo hiểm đã đóng: Một số công ty có thể tính sai hoặc không trừ đúng các khoản bảo hiểm bắt buộc, khiến bạn chịu thuế cao hơn mức cần thiết.
Kiểm tra thu nhập thực tế: Nếu bạn làm việc ở nhiều nơi hoặc có nhiều nguồn thu nhập, hãy cộng tất cả lại để tính toán chính xác mức thuế cần nộp.
Đừng quên hoàn thuế nếu đủ điều kiện: Nếu trong năm bạn đã bị khấu trừ thuế quá cao, bạn có thể làm hồ sơ quyết toán để xin hoàn thuế từ cơ quan thuế.
Không phải ai cũng phải đóng thuế thu nhập cá nhân, và mức lương phải đóng thuế sẽ khác nhau tùy vào hoàn cảnh của từng người. Với mức giảm trừ gia cảnh hiện tại, một cá nhân độc thân chỉ phải đóng thuế khi thu nhập vượt 11 triệu đồng/tháng. Nếu có người phụ thuộc, con số này sẽ cao hơn.
Bằng cách hiểu rõ cách tính thuế, bạn có thể chủ động tối ưu nghĩa vụ thuế hợp pháp, đảm bảo quyền lợi tài chính của mình và tránh các sai sót không đáng có. Nếu bạn có thắc mắc về cách tính thuế, hãy liên hệ với cơ quan thuế hoặc kế toán để được hỗ trợ tốt nhất.
>>> Xem thêm:
- Mẫu Nội Quy Lao Động Mới Nhất: Doanh Nghiệp Cần Lưu Ý Gì?
- Quy Trình Quản Lý Nhân Sự Chi Tiết
- Mẫu Biên Bản Thanh Lý Hợp Đồng Lao Động
- Review Khóa Học Hành Chính Nhân Sự Chuyên Nghiệp Tốt Nhất
